เลือกการตั้งค่าภาษี

วิธีระบุประเภทการเสียภาษีของคุณ

ในหน้าการตั้งค่าบัตรกำนัลสตูดิโอ คุณจำเป็นต้องระบุว่าบัตรกำนัลของคุณอยู่ภายใต้ประเภทการเสียภาษีแบบใด

คุณสามารถเลือกได้จาก 3 รูปแบบดังนี้:

แบบมาตรฐาน (Standard)

นี่คือกรณีของ “บัตรกำนัลแบบใช้ครั้งเดียว” (Single-purpose voucher) คือภาษีมูลค่าเพิ่มปกติ (โดยทั่วไปคือ 19%) จะแสดงในขั้นตอนการสั่งซื้อและในใบแจ้งหนี้

แบบใช้ได้หลายวัตถุประสงค์ (Multi-purpose voucher)

บัตรกำนัลจะถูกระบุว่าเป็น “บัตรกำนัลแบบใช้ได้หลายวัตถุประสงค์” จะไม่มีการแสดง VAT ทั้งในขั้นตอนการขายและในใบแจ้งหนี้

ธุรกิจขนาดเล็ก (Small business)

ในระหว่างการซื้อ และรวมถึงในใบแจ้งหนี้ จะมีข้อความระบุว่า “ธุรกิจขนาดเล็กตาม § 19 UStG” และจะไม่มีการแสดง VAT

หมายเหตุ: ข้อมูลด้านล่างนี้ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี แต่เป็นการรวบรวมข้อมูลและการตีความของเราเอง โดยไม่มีการรับประกันความถูกต้องหรือความครบถ้วน

ในมาตรา 3 (13) ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม (UStG) ได้มีการแยกความแตกต่างระหว่างบัตรกำนัลแบบใช้ครั้งเดียว (single-purpose voucher) และแบบใช้หลายครั้ง (multi-purpose voucher)

§ มาตรา 3 (14) UStG นิยามบัตรกำนัลแบบใช้ครั้งเดียวเอาไว้ว่า:

บัตรกำนัลแบบใช้ครั้งเดียวจะถือว่าเป็นเช่นนั้น หากมีการกำหนดในขณะที่ออกบัตรแล้วว่าจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มประเภทใด

ดังนั้น หากมีการขายบัตรกำนัลสำหรับ “การนวดแผนไทย 1 ชั่วโมง” จะต้องแสดงและชำระภาษีสำหรับบริการนวดนั้นทันทีในขณะที่ขายบัตร

โดยทั่วไป การนวดเพื่อสุขภาพมักอยู่ภายใต้ภาษีในอัตราเดียวกัน (19%)

ดังนั้น กรณีที่ลูกค้าสามารถใช้บัตรได้กับการนวดแผนไทยหรือนวดหลัง (ที่มีอัตราภาษีเท่ากัน) ก็ยังถือว่าเป็นบัตรกำนัลแบบใช้ครั้งเดียวอยู่

บัตรกำนัลที่คุณสามารถขายผ่านโปรแกรมของเราในปัจจุบัน จะเป็นเพียงตัวแทนของจำนวนเงินเท่านั้น (บัตรมูลค่า)

และสิ่งนี้เองที่ทำให้คุณมีความยืดหยุ่น: ด้วยเหตุที่เป็นบัตรมูลค่า คุณจึงสามารถพิจารณาการขายบัตรแบบใช้หลายครั้งได้ – โดยมีเงื่อนไขว่า ลูกค้าของคุณสามารถใช้บัตรนั้นชำระค่าสินค้าหรือบริการที่มีอัตราภาษีที่แตกต่างกันได้

§ 3 วรรค 15 UStG – บัตรกำนัลแบบใช้หลายครั้ง:

ข้อได้เปรียบของบัตรกำนัลแบบใช้หลายครั้งอยู่ที่การเลื่อนเวลาการชำระภาษีออกไป และเรื่องที่ไม่ต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในกรณีที่บัตรไม่ได้ถูกนำมาใช้

กล่าวคือ:

หากกิจการของคุณมีสินค้าหรือบริการที่มีอัตราภาษีที่แตกต่างกัน (เช่น การนวดคิดภาษี 19% และหนังสือคิดภาษี 7%) และลูกค้าสามารถใช้บัตรกำนัลเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการเหล่านี้ได้ทั้งหมด จะถือว่าเป็นบัตรกำนัลแบบใช้หลายครั้ง

ดังนั้นคุณจึงสามารถพิจารณาขยายรายการสินค้า/บริการของคุณให้ครอบคลุมรายการอื่น ๆ ที่อยู่ภายใต้อัตราภาษีที่แตกต่างกัน

สิ่งที่ต้องคำนึงถึง

สำนักงานพาณิชย์:

คุณอาจต้องแจ้งกิจกรรมทางธุรกิจเพิ่มเติม

ตัวอย่างเช่น หากคุณขายหนังสือ อาจต้องแจ้งสำนักงานพาณิชย์เกี่ยวกับกิจกรรมนั้น

สำนักงานพาณิชย์อาจแจ้งคุณว่า หากคุณขายหนังสือเหล่านี้ให้กับลูกค้าที่มานวดโดยเฉพาะ เป็นการบริการเสริมไม่จำเป็นต้องเปลี่ยนประเภทกิจกรรมทางธุรกิจ

อย่างไรก็ตาม หากคุณขายหนังสือให้แก่ลูกค้าภายนอก มีความเป็นไปได้สูงที่คุณจะต้องขยายประเภทกิจกรรมทางธุรกิจ

การขยายกิจกรรมทางธุรกิจเป็นปัญหาหรือไม่?

โดยพื้นฐานแล้ว เรื่องนี้มักเกี่ยวข้องกับแบบฟอร์มที่กรอกง่าย และมีค่าธรรมเนียมเพียงเล็กน้อย

แต่ควรระวัง! – สำนักงานสรรพากร:

ตามหลักการแล้ว กิจกรรมการนวดและการขายสินค้าสามารถจัดการภายใต้หมายเลขผู้เสียภาษีเดียวกันได้

อย่างไรก็ตาม จะมีการรายงานอัตโนมัติระหว่างสำนักงานพาณิชย์และสำนักงานสรรพากร

จึงมีความเสี่ยงที่สำนักงานสรรพากรจะออกหมายเลขผู้เสียภาษีเพิ่มเติม ให้คุณ และคุณอาจต้องจัดทำรายงานแยกต่างหาก

ดังนั้นเราขอแนะนำอย่างยิ่งว่า:

โปรดชี้แจงเรื่องนี้กับสำนักงานพาณิชย์และสำนักงานสรรพากรล่วงหน้า

วิธีที่ง่ายที่สุดอาจเป็นการพูดคุยกับสำนักงานพาณิชย์ เพื่อให้ได้รับการยืนยันว่าคุณสามารถขายสินค้าเพิ่มเติมให้เฉพาะลูกค้าที่มานวดโดยไม่ต้องเปลี่ยนประเภทกิจการ

แต่คุณอย่าเพิ่งไว้วางใจคุณควรขอเอกสารยืนยันเอาไว้ด้วย

ข้อบังคับเพิ่มเติม:

โปรดตรวจสอบว่าสินค้าของคุณอยู่ภายใต้ หน่วยงานหรือกฎหมายอื่นใดหรือไม่

เช่น หากคุณขายชา (ที่มักอยู่ภายใต้อัตราภาษี 7%) กิจการของคุณอาจอยู่ภายใต้การควบคุมของหน่วยงานควบคุมอาหาร

แนวทางแก้ปัญหาที่เป็นไปได้โดยง่าย:

ทางเลือกที่ง่ายและตรงไปตรงมาที่สุดคือ การนำเสนอหนังสือเกี่ยวกับหัวข้อประเทศไทย / นวดแผนไทยให้ลูกค้าของคุณ (โดยทั่วไปหนังสือจะอยู่ภายใต้อัตราภาษีแบบลดหย่อนคือ 7%)

ตัวอย่างหนังสือราคาประหยัด 2 รายการสำหรับขั้นเริ่มต้น:

แน่นอนว่าคุณต้องให้ลูกค้าสามารถใช้บัตรกำนัลแบบใช้หลายครั้งกับหนังสือ (หรือผลิตภัณฑ์อื่นที่มีอัตราภาษีต่างกัน) ได้จริง

หากไม่เป็นเช่นนั้น โมเดลนี้จะใช้ไม่ได้

แหล่งที่มา

อัปเดตเมื่อ: 25/05/2025

บทความนี้เป็นประโยชน์หรือไม่?

ขอบคุณ!